De Belastingdienst verandert de manier waarop het werkelijk rendement op je vermogen wordt belast. Vanaf 2028 kijkt de Belastingdienst namelijk niet meer naar een schatting, maar naar wat je werkelijk hebt verdiend met bijvoorbeeld spaargeld en beleggingen. Deze verandering heeft gevolgen voor veel mensen in Nederland die vermogen hebben buiten hun eigen huis en pensioen.
Een eerlijkere manier van belasting op vermogen
Het oude systeem in Nederland bepaalde hoeveel belasting je moest betalen over je vermogen op basis van een vast percentage. Er werd niet gekeken naar wat je echt had verdiend. Dit was vooral nadelig voor mensen die vooral spaarden, want die kregen weinig rente, maar moesten toch belasting betalen over een hoger bedrag. Met het nieuwe systeem van werkelijk rendement wil de overheid dat je voortaan alleen belasting betaalt over het geld dat je echt hebt verdiend met je spaargeld, beleggingen of bijvoorbeeld verhuurde huizen. Zo sluit de belasting veel beter aan bij jouw persoonlijke financiële situatie.
Dit betekent het nieuwe rendement voor spaargeld en beleggingen
Stel je hebt geld op een spaarrekening staan. Jarenlang ontving je daar bijna geen rente over, maar de belasting werd berekend alsof je er veel geld mee verdiende. Met het nieuwe systeem kijk je straks jaarlijks naar de rente die je echt hebt gekregen. Hetzelfde geldt voor beleggingen zoals aandelen of obligaties. Voor deze bezittingen betekent het dat je belasting betaalt over het echte resultaat: de winst of het verlies. Ontvang je dividend, verkopen je aandelen met winst, dan telt dat mee. Maak je verlies, dan betaal je geen belasting over dat negatieve rendement. Niet alleen spaarders, maar ook mensen die beleggen of bijvoorbeeld een tweede huis verhuren, krijgen te maken met deze nieuwe regels.
Gevolgen voor mensen met verschillende soorten vermogen
De overstap van een vast rendement naar werkelijk rendement is vooral gunstig voor mensen die sparen. Kleine spaarders hoeven vaak minder te betalen dan voorheen, omdat hun rente vaak laag blijft. Voor beleggers of mensen met een groot en goed renderend bezit kan het uitpakken dat zij juist meer belasting gaan betalen wanneer hun rendement hoog is. Hiermee wordt de belasting eerlijker verdeeld. Investeringen die soms veel winst opleveren, worden eerlijk meegenomen, maar ook verliezen worden erkend. Dit nieuwe systeem geldt alleen voor bezittingen in box 3, zoals spaargeld, beleggingen, tweede huizen en spaardeposito’s. Je eigen woning en pensioen tellen niet mee.
Voorbereiding op het doorgeven van je echte rendement
Voor het juist berekenen van daadwerkelijk verdiende geld is het belangrijk dat je je eigen administratie op orde hebt. Je zult vanaf 2028 jaarlijks moeten bijhouden hoeveel rente je hebt ontvangen, hoeveel winst of verlies je hebt gemaakt met beleggingen, en wat je mogelijk hebt verdiend met het verhuren van een huis. De Belastingdienst vraagt je deze gegevens te laten zien bij je belastingaangifte. Hier helpt een checklist van de Belastingdienst bij, zodat je precies weet welke gegevens je klaar moet hebben. Het advies is daarom ook om alvast te wennen aan het bewaren van overzichten en bewijzen van je inkomsten uit vermogen.
Het doel van deze verandering in wetgeving
De politiek wil met deze nieuwe wetgeving zorgen dat iedereen belasting betaalt naar wat hij of zij echt verdient met zijn vermogen. Dit maakt het stelsel eerlijker, omdat er minder eenvoudig vermogen wordt belast en meer gekeken wordt naar het echte voordeel. Ook wordt het verschil tussen sparen en beleggen beter zichtbaar. Voor veel mensen scheelt het nieuwe systeem belasting betalen over verzonnen rendementen, en dat maakt het belastingstelsel meer in balans met de echte situatie van mensen. Het streven is om deze regels in te laten gaan vanaf 1 januari 2028.
Meest gestelde vragen over belastingdienst werkelijk rendement
- Moet ik straks mijn eigen rendement berekenen en doorgeven? Ja, je moet vanaf 2028 elk jaar bijhouden hoeveel rente, dividend of winst je hebt ontvangen op je spaargeld en beleggingen. De Belastingdienst vraagt deze gegevens bij je aangifte.
- Geldt het nieuwe systeem ook voor mijn huis of pensioen? Het doen van aangifte van werkelijke opbrengsten geldt alleen voor dingen als spaargeld, beleggingen en tweede huizen. Je eigen huis en je pensioen vallen buiten deze nieuwe regels.
- Wat als ik verlies maak op mijn beleggingen? Bij het berekenen van het echte rendement mag je verliezen aftrekken. Je betaalt geen belasting over verlies op je vermogen.
- Wanneer gaat het nieuwe systeem in? De Belastingdienst start met de regels voor werkelijk rendement vanaf 1 januari 2028. Je bereidt je nu al voor door een goede administratie bij te houden.
- Wat betekent het precies: werkelijk rendement? Werkelijk rendement is het geld dat je echt hebt verdiend met spaargeld, beleggingen of bijvoorbeeld een verhuurde woning. Hierbij wordt gekeken naar de daadwerkelijke rente, winst, dividend of waardestijging.
